Введение
Волго-Донской АКБ без филиальный, имеет корреспондентские отношения с одним зарубежным банком, с семью российскими банками и с двумя не банковскими кредитными организациями.
В соглашениях о корреспондентских отношениях предусматривается круг хозяйственных органов, которые будут участвовать в расчетах, перечень операций по счетам и документов по их совершению, условия платежа и порядок обмена информацией между ними.
На основании обмена письмами, образцами подписей должностных лиц, определение телеграфного ключа банка – корреспонденты открывают корреспондентские счета друг у друга, по которым будут производиться взаимные расчеты на основании заключенного корреспондентского соглашения.
Порядок открытия и режим корреспондентских счетов оговариваются в корреспондентском соглашении.
Коммерческие банки могут устанавливать корреспондентские отношения с зарубежными банками, для этого необходимо генеральная лицензия Центрального банка, позволяющая полностью или ограниченно осуществлять операции в иностранной валюте, как на территории страны, так и за границей.
Для банка важна структура и качество его активов. Структура активов банка – это соотношение разных по качеству статей активов банка к балансовому итогу. Качество баланса банка определяется целесообразной структурой его активов соотношений активных операций, объемом рисковых активов, объемом критических и неполноценных активов и признаками изменчивости активов.
Активы Волго-Донского АКБ можно разделить на 4 группы:
- кассовая наличность и приравненные к ним средства;
- инвестиции в ценные бумаги;
- ссуды;
- здания и оборудование.
Вого-Донской АКБ разрабатывает, формирует основные направления кредитования. Кредитные операции связаны с риском, что определяет необходимость формирования качественного кредитного портфеля, в котором должна быть меньше доля рискованных операций, несмотря на то, что в ряде случаев такие операции могут быть более прибыльными для банка. Степень риска должна соответствовать обычной доли доходности по ссудам с учетом стоимости кредитных ресурсов и административных издержек банка. Определяя кредитную политику, банк ориентирует кредитную стратегию на диверанфикацию как состава клиентов, так и спектра предоставленных ссуд.
В соответствии с Инструкцией Центрального Банка РФ от 30 июля 1997г. № 62а «О порядке формирования и использования резерва на возможные потери по ссудам», в Волго-Донском АКБ создается резерв на возможные потери по ссудам (Приложение 1).
Для увеличения резервной базы банк использует привлеченные резервы, которые по способу их аккуляции делятся на:
- депозиты;
- не депозитные привлеченные средства.
Депозиты – это денежные средства, внесенные в банк клиентами на
определенные счета и используемые ими в соответствии с режимом счета и банковским законодательством.
В качестве не депозитных привлеченных средств Волго-Донской АКБ
использует:
- получение займов на межбанковском рынке;
- соглашения о продаже ценных бумаг с обратным выкупом;
- получение ссуд у ЦБ;
- выпуск коммерческих бумаг;
- получение займов на рынке евродолларов.
Банк может увеличить уставный капитал путем капитализации собственных средств:
- средств резервного фонда, созданного за счет чистой прибыли (после налогообложения);
- средств, полученных в результате переоценки основных фондов, проведенной по решению Правительства России;
- неиспользованных остатков фондов экономического стимулирования по итогам деятельности за прошлый год;
- основных средств и хозяйственного инвентаря, приобретенного банком за счет собственной прибыли, за минусом начисленной по ним амортизации;
- начисленных, но невыплаченных дивидендов по итогам отчетного года;
- нераспределенной прибыли по итогам предыдущего года;
- путем замены ранее выпущенных банком конвертируемых облигаций на акции - в соответствии с условиями их выпуска и действующим законодательством.