Чековая форма расчетов. Оборотные фонды

Расчеты чеками. При безналичных расчетах использу¬ются расчетные чеки, в отличие от денежных чеков, ис¬пользуемых при расчетах наличными деньгами.
Расчетный чек — это составленное на специальном бланке письменное поручение банку перевести определен¬ную сумму средств со счета его владельца (чекодателя) на счет получателя (чекодержателя).
В соответствии с Положением о безналичных расчетах применяются чеки с грифом "Россия" на лицевой стороне и имеющие общую кроссировку, т. е. две параллельные ли¬нии на лицевой стороне чека. Кроссировка чека означает, что он предназначен только для безналичных расчетов. В мировой практике применяется и специальная бровка, ког¬да между указанными линиями пишется название банка — плательщика по данному чеку.
Расчетные чеки используются только юридическими лицами. В целях гарантии платежа, используемые чеки дол¬жны иметь покрытие в банке чекодателя. Таким покрытием могут быть: средства, депонированные чекодателем на от¬дельном счете, средства на расчетном счете чекодателя в пределах суммы, гарантированной банком по согласованию с чекодателем при выдаче чеков.
В настоящее время в соответствии с телеграммой Бан¬ка России от 15 октября 1992 г. № 230-92 в РФ используется только первый способ покрытия чеков.
Для получения чеков предприятие представляет в банк заявление и платежное поручение о депонировании средств. Вместе с чеками банк выдает клиенту идентификационную (чековую) карточку. На лицевой стороне карточки указываются наименование банка и его местонахождение, пред¬приятие и номер его счета, а также подпись. На оборотной стороне банк дает гарантию оплаты чека, выписанного на него, при соблюдении следующих условий:
• чек может быть выписан на сумму не более указан¬ной на его оборотной стороне и в чековой карточке;
• подпись чекодателя должна соответствовать образ¬цу подписи, проставленной на чековой карточке;
• номер счета чекодателя, указанный в чеке, должен соответствовать номеру, указанному в чековой карточке;
• чек должен быть оплачен в полной сумме, на кото¬рую он выписан, без какой-либо комиссии.