Организации, предприятия, учреждения независимо от организационно-правовой формы хранят свободные денежные средства в учреждениях банков на соответствующих счетах на договорных условиях.
В соответствии с законодательством Российской Федерации, Банк России является монопольным государственным органом организующим и регулирующим все кассовые операции на территории страны. Для осуществления этих функций Банк России утвердил ряд документов:
- Положение № 14-п «О правилах организации наличного денежного обращения на территории Российской федерации» от 5.01.98 г.;
- Положение ЦБ РФ № 199-п «О порядке ведения кассовых операций в кредитных организациях на территории Российской Федерации» от 09.10.02 г.
Таким образом, кассовым обслуживанием физических и юридических лиц занимаются кредитные организации и учреждения Банка России. Целью данной курсовой работы является отражение кассовой работы кредитных организаций.
В связи с вышеназванным объектом исследования выбрано ОАО «XXX».
Для достижения поставленной цели необходимо решение следующих задач:
- дать общую характеристику операций с наличностью;
- описать на примере ОАО «XXX» порядок кассового обслуживания клиентов кредитной организации;
- описать процесс ревизии денежной наличности в кредитной организации.
В целях организации на территории Российской Федерации наличного денежного обращения на Банк России возлагаются функции определение порядка ведения кассовых операций.