Анализ движения денежных средств организации

Выдержка из дипломной работы, по теме: Анализ движения денежных средств организации - несет исключительно ознакомительное назначение и может отличатся от имеющейся в наличии. Рекомендуем скачать краткую - версию для получения более полного представления о предлагаемой курсовой работе.

Введение
Актуальность выбранной темы обусловлена тем, что осуществление практически всех видов финансовых операций предприятия генерирует определенное движение денежных средств в форме их поступления или расходования. Это движение денежных средств функционирующего предприятия во времени представляет собой непрерывный процесс и определяется понятием «Денежный поток».
Денежный поток предприятия представляет собой совокупность распределенных во времени поступлений и выплат денежных средств, генерируемых его хозяйственной деятельностью. Денежные потоки предприятия во всех их формах и видах, а соответственно и совокупный его денежный поток, несомненно, являются важнейшим самостоятельным объектом финансового менеджмента, требующим углубления теоретических основ и расширения практических рекомендаций. Это определяется той ролью, которую управление денежными потоками играет в развитии предприятия и формировании конечных результатов его финансовой деятельности.
На сегодняшний день управление денежными потоками является одним из важнейших направлений деятельности финансового менеджера. Вместе с тем омертвление финансовых ресурсов в виде денежных средств, связано с определенными потерями – с некоторой долей условности их величину можно оценить размером упущенной выгоды от участия в каком-либо доступном инвестиционном проекте. Поэтому любое предприятие должно учитывать два взаимно исключающих обстоятельства – поддержание текущей платёжеспособности и получение дополнительной прибыли от инвестирования свободных денежных средств.
Цель данной работы - изучение порядка анализа денежных средств предприятия и основных принципов управления денежными потоками направленных на обеспечение финансового равновесия хозяйствующего субъекта в процессе его развития путём балансирования объёмов поступления и расходования денежных средств и их синхронизации во времени, а также особенности их применения на практике.
Для раскрытия поставленной цели в работе необходимо:
 определить понятие денежного потока предприятия как экономической категории;
 изучить структуру денежных потоков предприятия, основные принципы управления денежными потоками предприятия.
 провести анализ эффективности действующей на предприятии политики управления денежными потоками.
 обобщая материалы теоретических изысканий и практического опыта в третьей главе работы необходимо предложить рекомендации по совершенствованию политики управления денежными потоками на исследуемом предприятии.
Практическое применение теоретических знаний на практике будет проведено на примере действующего предприятия. Объектом практического исследования послужит ОАО «ВЗ ЖБИ №1». Изучение данного объекта будет проводиться на материалах, предоставленных исследуемым предприятием.
Исходя из определенной цели и поставленных задач работа состоит из трех глав.
В первой главе раскрываются теоретические основы денежных потоков, значение, виды и их роль в деятельности предприятия.
Во второй главе проведен анализ действующей практики управления денежными средствами ОАО «ВЗ ЖБИ №1».
В третьей главе предлагаются пути совершенствования политики управления денежными потоками предприятия и рационального использования денежных средств.
Для написания данной работы были использованы следующие источники:
- материалы периодической печати
- В.В. Ковалёв «Введение в финансовый менеджмент»
- ДЖ. К. Ван Хорн «Основы управления финансами»
- И. А. Бланк «Основы финансового менеджмента»