Банковская безопасность

В основу классификации преступных посягательств на безопасность банка положены применяемые в уголовном праве разграничения по родовому, видовому и основному (непосредственному) объектам преступлений. В соответствии с таким подходом основные виды преступных посягательств на безопасность банка относятся к преступлениям в сфере экономики (родовой объект), против собственности, в сфере экономической деятельности, против интересов службы в коммерческих и иных организациях (видовые объекты), преступлениям против общественной безопасности и общественного порядка (родовой объект) и в сфере компьютерной информации (видовой объект).
В зависимости от субъекта в структуре преступности в банковской сфере целесообразно различать:
- преступления, совершаемые руководителями банков и других кредитных организации, которые отличаются повышенной общественной опасностью. Это связано с особыми функциями данных организаций в финансовой системе и экономике в целом. Жертвами преступлений становятся значительные группы субъектов экономических отношений.
По данным известного американского исследователя правонарушений в банковской сфере Пратта А. Лестера «Обманные операции в банковском деле» отмечается, что среди служащих национальных банков США, осужденных за уголовные преступления, на долю руководящего звена (директоров, президентов, вице-президентов, а также руководителей филиалов и крупных отделов) приходилось 14% от общего числа, бухгалтеров – 17%, кассиров и операционистов -57%.
Можно сформулировать некоторые правонарушения, совершаемые руководителями банков:
• предоставление недостоверных данных в контролирующие органы;
• сокрытие доходов с целью уменьшения налоговых платежей;
• манипулирование бюджетными денежными средствами (со стороны уполномоченных банков);
• участие в отмывании «грязных денег»;
• мошенничество;
• лжепредпринимательство.