Сущность и функции кредита. Формы банковского кредитования
Кредитные операции являются важнейшей доходообразующей статьей в деятельности
российских банков. За счет этого источника формируется основная часть чистой
прибыли, отчисляемой в резервные фонды и идущей на выплату дивидендов акционерам
банка. Кредиты банков служат основным источником пополнения оборотных средств.
Кредитные операции, играя важную роль в развитии и банков и предприятий,
определяют эффективность функционирования экономики страны в целом.
Денежная ссуда (кредит) - это банковская операция, при которой банк
предоставляет заемщику некоторую сумму денег на определенное время. При этом
должны выполняться основные принципы банковского кредитования, которые принято
подразделять на две группы:
1) общеэкономические принципы, присущие всем экономическим категориям
(целенаправленность, дифференцированность);
2) принципы, отражающие сущность и функции кредита (срочность, обеспеченность и
платность).
Целенаправленность кредитования. Смысл этого принципа заключается в том, что
ссуды должны выдаваться лишь на определенные цели, а именно на удовлетворение
временной потребности заемщика в дополнительных средствах. В этом состоит
отличие кредитования от финансирования (финансирование таких жестких целей не
имеет). Если же ссудами будут покрываться потребности, не имеющие временного
характера, то ссуженные средства не вернутся к кредитору и кредитование
превратится в безвозвратное финансирование. На практике этот принцип
осуществляется путем выдачи ссуд на конкретные цели. Целью кредитования
выступают товарно-материальные ценности, затраты производства, средства в
расчетах, потребность в средствах для текущих платежей при временных финансовых
затруднениях, недостаток собственных оборотных средств и т.д.
Дифференциация кредитования. Она заключается в предоставлении кредита на
различных условиях в зависимости от характера заемщика, направленности кредита,
кредитного риска, срока кредитования, своевременности возврата и некоторых
других обстоятельств.
Срочность кредитования. Этот принцип означает, что в кредитном договоре должен
устанавливаться срок кредитования и этот срок должен заемщиком соблюдаться.
Конкретный срок возврата кредита в конечном счете определяется скоростью
кругооборота средств заемщика.
Обеспеченность кредита. Согласно этому принципу ссудами должно обслуживаться
только движение реально существующей стоимости или создание новой. Иными
словами, каждому рублю банковских средств, находящихся в хозяйственном обороте,
должен противостоять рубль соответствующих материальных ценностей или полезных
затрат. Возврат ссуд должен осуществляться за счет завершения тех хозяйственных
операций, для проведения которых они были выданы.
Платность кредита. Принцип платности заключается в том, что за пользование