1. Понятие, предмет и метод налогового права. 1
2. Принципы и источники налогового права. 2
3. Действие актов законодательства о налогах и сборах во времени. 3
4. Порядок исчисления сроков, установленных законодательством о налогах и сборах. 4
5. Субъекты налогового права. Их понятие и характеристика. 4
6. Налогоплательщики и плательщики взносов. Их отличия. 5
7. Налоговые агенты, понятие, характеристика. 5
8. Обязанности и права налогоплательщиков и плательщиков сборов. 6
9. Представительство в отношениях, регулируемых налоговым законодательством. 7
10. Уполномоченный представитель налогоплательщика. 7
11. Государственные органы как участники отношений в сфере налогообложения. 7
12. Налоговые органы в РФ. 8
13. Права и обязанности налоговых органов. 8
14. Полномочия таможенных органов. 10
15. Полномочия органов государственных внебюджетных фондов. 10
16. Органы налоговой полиции, их полномочия и ответственность. 10
17. Система налогов и сборов в РФ. 10
18. Объект налогообложения. 11
19. Принципы определения доходов. 11
20. Возникновение, изменение и прекращение обязанности по уплате налога или сбора. 12
21. Исполнение обязанности по уплате налога: сроки и порядок уплаты. 12
22. Порядок взыскания налогов и сборов за счет денежных средств и за счет имущества. 13
23. Налоговая база и общие вопросы ее исчисления. 14
24. Общие условия изменения сроков уплаты налогов и сборов. 14
25. Требование об уплате налогов и сборов и сроки его направления. 15
26. Способы обеспечения исполнения обязанностей по уплате налогов и сборов. 16
27. Зачет и возврат излишне уплаченных или излишне взысканных сумм налога, сбора, пени. 17
28. Налоговая декларация, порядок ее представления. 18
29. Налоговый контроль. 19
30. Формы проведения налогового контроля. 19
31. Налоговые проверки и их виды. 20
32. Камеральная налоговая проверка и порядок ее проведения. 20
33. Выездная налоговая проверка и порядок ее проведения. 20
34. Производство по делу о налоговом правонарушении. 21
35. Оформление результатов выездной налоговой проверки. 22
36. Рассмотрение дел и исполнение решений о взыскании налоговых санкций. 23
37. Понятие налогового правонарушения. 24
38. Лица, подлежащие ответственности за совершение налоговых правонарушений. 24
39. Общие условия привлечения к ответственности за совершение налогового правонарушения. 25
40. Обстоятельства, исключающие привлечение лица к ответственности за совершение налогового правонарушения. 25
41. Обстоятельства, смягчающие и отягчающие ответственность за совершение налогового правонарушения. 25
42. Налоговые санкции и давность их взыскания. 26
43. Виды налоговых правонарушений и ответственность за их совершение. 26
44. Неуплата или неполная уплата сумм налога как один из видов налоговых правонарушений. 28
45. Издержки, связанные с осуществлением налогового контроля. 28
46. Виды нарушений банком налогового законодательства. 28
47. Порядок обжалования актов налоговых органов и действий (бездействия) их должностных лиц. 29
48. Рассмотрение жалобы вышестоящим налоговым органом. 30
49. Рассмотрение жалоб, поданных в суд. 30
50. Порядок принятия решения по жалобам налогоплательщиков (налоговых агентов). 31